第一章總則

　　1. 為了適應社會主義市場經濟的需要，加強企業財務管理和內部控制，規范企業財務行為，提高經濟效益，本企業根據《企業財務通則》的規定，結合企業的實際情
況，制定本制度。

　　2. 本企業財務管理由財務部負責，其基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金；參與經營投資決算；有效利用
企業各項資產；努力提高經濟效益。

　　3. 建立和健全企業的內部控制制度，內部控制是為了保護企業資產的安全完整和有效運用，保證會計資料的有效運用，保證會計資料的真實可靠，提高經營管理水平和
效益，而在企業內部所采取的一系列組織規則、業務處理程序以及其他調節方法和措施的總稱。內部控制制度一般分為內部會計控制制度和內部管理控制制度兩類。

　　4. 本企業內部控制的基本原則是，經濟（資產）承包責任制與現代企業管理相結合，相互制約與分工合作相結合，具體原則有：

　�。�1）權力分隔，每一項經濟業務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止差錯和弊端。

　�。�2）合理分管。實行賬物分管、錢賬分管，印鑒分管、鑰匙分管等。

　�。�3）審批稽核。任何經濟業務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。

　�。�4）責任明確。各部門和人員職責分明，以致任何情況都能聯系到個人責任。

　�。�5）憑證控制。建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。

　�。�6）例行核對。對每一項經濟業務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物、賬款核對一致。

　　第二章資金籌集

　　1. 本企業籌集的資本金為國家投入的國家資本金；本企業所屬企業籌集的資本金，為本企業的法人資本金。

　　資本金是指企業在工商行政管理部門登記的注冊資本。

　　資本金在生產經營期間，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。如需增資，應經企業董事會研究決定，依照法定程序報經工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記
手續。

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