5. 采購到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行數量和質量驗收，并有倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上簽章。

　　6. 購貨付款手續，不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，均由供應部門辦理，按規定到財務部門辦理請款付款手續。

　　7. 到貨驗收付款后，由供應部門請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發票賬單附在請款單第一聯后，經有關業務主管審批后，到財務部門辦理審核報銷轉賬手
續。

　　8. 財務部門將從倉庫簽收的一份驗收單與供應部門報銷轉來的發票賬單所附的一份驗收單進行核對，以掌握購貨業務的請款、報銷及在途物資的情況。

　　第八章生產與費用內部控制

　　1. 有關生產業務由生產部門負責。對于原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部門和財務部門及所有有關部門建立成本責任制。嚴格成本費用的開支范圍和
開支標準，節約消耗，減少費用，降低成本，財務部門應建立成本控制和成本核算制度。

　　2. 建立嚴格的領退料制度，按技術消耗定額發料，按實際消耗計算材料成本。

　　3. 加強人事和工資的管理，嚴格考勤，核實工資的計算與發放，正確處理工資及福利費的核算與分配。

　　4. 重視制造費用發生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設置等是否合法合理。

　　5. 生產成本、運輸成本、營業成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。

　　6. 對期間費用---管理費用、財務費用、營業費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手續要正規。

　　第九章存貨與倉庫內部控制

　　1. 加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，搞好有關基礎工作，做到賬、卡、物、資金四一致。

上一頁 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] 下一頁