�。�2）對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。

　�、俑鞑块T單項支出在1000元以下的，先備用觀金開支，然后匯總填制“備用金支付單”，將取得合法的發票單據附在后面，經本部門負責人簽批后，到財務部門辦理審
核報銷手續，由會計填制“付款憑證”，憑此到出納處領取現金，以補充部門備用金。

　�、诟鞑块T單項支出在1000元以上的，不能在備用金中支付。應由用款部門填制“請款單”，經規定的負責人簽批后，到財務部門辦理預支款手續，由會計填制“付款憑
證”（或以“請款單”第二聯代“付款憑證”），憑此到出納處領取支票或現金。

　�、塾每畈块T在購置物品驗收或付費等業務手續辦妥后，應及時將取得合法的發票單據（在發票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字）附在原“請款單”存根聯
后面，到財務部門辦理單項報銷審核手續。如預支款與實際支付不一致時，應在報銷時辦理多退款（或少補款）手續。

　�、軉雾椩�1000元以下的零用金支出，所取得的發票單據要在月末之前及時報銷，不得跨月。

　　單項在1000元以上的支出，所取得的發票單據要及時報銷，不得掛賬。

　　3.執行按簽批金額權限審批付款

　�。�1）2000 元以上支出，由各部門負責人審核后報總經理審核批準；

　�。�2）專項用途資金支出，在確定的金額內，由總-經理或分管副總經理審核批準；

　�。�3）2000元以下辦公支出，由財務部門審核批準；

　�。�4）因經營需要代收代付款項，由財務部審核批準，但必須堅持先收后付，不改變原款形式用途原則。

　　第四章貨幣資金內部控制

　　1. 建立會計和出納職責分工制度

    在財務部門設置專職出納員，負責辦理貨幣資金（現金、銀行存款）的收付業務。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業務工作，除登記現金、銀行日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。

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