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�、蘩泻藢�，對每一項經濟業務的合法性、真實性和正確性，都要進行例行核對。
以保證賬證、賬物、賬賬，賬表核對一致。
2. 加強財務收支和產供銷業務的相互制約，并有利于生產經營業務活動的順利進行。
�。�1）所有財務收支必須經過部門簽批金額權限的領導人核準---財務部會計人員編制傳票---出納處辦理款項收付的規定程序。
�。�2）所有材料物資的申購、訂貨、采購、到貨、驗貨，保管和貨款結算等業務，不得由一個部門或一個人辦，應有明確的分工，各負其責，按制度辦事。
�。�3）所有產品的訂貨、投產、檢驗、入庫、發貨、出廠、發運、結算收款等業務，均經過有關負責人審批核準，通過有效憑證，按照規定的程序進行。
3. 加強會計電算化的管理，建立嚴格的崗位責任制
�。�1）建立會計主管、財務會計、成本會計、電腦會計及出納人員的崗位責任制，明確系統運行、維護權責關系。
�。�2）建立嚴格的審核制度，要對輸入前的會計傳票和輸入后登賬前的會計數據進行嚴格的審核。
�。�3）建立會計軟件和會計數據的安全保密制度，制定防范計算機病毒的措施。
�。�4）加強會計數據的管理，建立會計數據備份及恢復制度。
�。�5）加強對電腦設備的管理，并指定專人負責。
第八章內部審計
1. 由審計部負責對各部門的財務收支及其經濟業務進行審計監督。
�。�1）調查和評價內部控制制度，檢查各部門存在的漏洞和浪費現象，提出防止差錯和弊端的改進措施，加強財務管理控制。
�。�2）審查財務收支，抽查記賬傳票，檢查原始憑證及其經濟業務的合法性、真實性和正確性。
�。�3）審查記賬傳票的編制和輸入電腦的正確性，檢查會計賬目和各部門之間及往來結算的正確性。
�。�4）審查會計報表，檢查各種報表的合規性、正確性，抽查盤點財產，存貨、現金的正確性。
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