�。�4）單項在1000元以下的零用現金支出，所取得的發票單據要在月末之前及時報銷，一般不要跨月。

　　單項在1000元以上的支出，所取得的發票單據要及時報銷，不要掛賬。如有前賬未清，以后又需要預支款時，必須由部門有關負責人簽明前賬未清的原因后，才能繼續預支款項。

　　第三章財產管理

　　1. 加強對固定資產的管理，實行部門主管使用和財務核算管理的制度。

　�。�1）固定資產，包括房屋及建筑物、機器設備、電子設備、工具模具、家私用具、裝修、運輸車輛等，由固定資產所在部門負責保管使用、維修保養。

　�。�2）固定資產的增加驗收與管理。

　　固定資產的建設與購置，要由需用部門提出申請，經簽批金額權限的領導人核準后，由有關工程部門進行建設或購置，在竣工驗收交付使用時，填制“固定資產交接證”，連同有關賬單入賬。

　�。�3）固定資產的處理與報廢。

　　固定資產的停用、出售或報廢處理，均由保管使用部門提出意見，經總經理核準后交有關工程部門進行處理，并通知財務部入賬。

　�。�4）每年要對固定資產進行實地盤點一次，發現盈虧損壞，要進行處理，并檢查使用、保養和維修情況，作好記錄。

　　2. 存貨管理，實行永續盤存制，建立收發存領退的計量、計價、檢驗和定期盤點的制度。

　�。�1）存貨，包括原材料、在制品、半成品、產成品、內銷商品及總務用品等物資。

　�。�2）各部門都有自己的存貨倉庫；同時還設有公倉，是企業的主要存貨倉庫。

　�。�3）存貨入庫要辦理點收數量，檢驗質量，填寫“驗收單”，由倉庫輸入電腦。

　�、僭�材料要根據“訂貨單”和“發票”訂購和登記入賬；

　�、诋a品要根據“加工單”投產。

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