|
�、薰こ掏镀闭袠藭h必須要有審計人員參加；
�、咄ㄐ殴こ探Y算必須使用公司統一印制的表格。
�。�2）對送審預、結算的資料要求
�、俑鶕䦟徲嫻ぷ餍枰�，在送審預、結算的同時必須報送有關資料；
�、谒蛯徃牛A）算時必須提供的資料有：施工合同、設計圖紙、有關設計補充材料、經領導批準立項的需求單、工程計劃任務書。由外單位施工的工程，如是第一次進我公司施工的，還應提供施工單位的營業執照和企業級別證明；
�、鬯蛯徑Y算時必須提供的資料有，經有關人員簽署的竣工驗收報告、原審定的預算書、設計變更資料、現場技術經濟簽證。還應提供倉庫領料單，主要實物量完成表，包
工不包料工程應提供工程材料管理表（需經倉管人員余料退庫簽名）。個別因倉庫無貨，批準施工單位自購材料的工程，還應出具物資供應部門批準自購的證明；
�、茉趯徲嬤^程中的需臨時提供的其他資料。
�。�3）對工程審計的審計時間要求
�、儆捎诠こ虒徲嬍腔鞒讨械闹匾画h，受工期的影響對時效性要求較強。因此，一般都應在規定的時間內完成；
�、诠こ虒徲嫷臅r間，應根據不同復雜程度的工程規定不同的審計時間。一般規定，通信工程概（預）算7天，其他工程預算15天，100萬元以上的結算工程20天。
�、巯铝星樾沃粚徲嫊r間應順延：
�。ˋ）在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審計進度時；
�。˙）審計結果與被審單位意見有分歧而未能統一，需報公司領導或市有關部門裁定時；
�。–）在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。
�、芤陨弦幎ǖ膶徲嫊r間是指正常情況而言，審計人員應以保質、高效為原則，確保不影響工程按時開工，審計人員應視工程的具體情況區別對待；靈活掌握。應急工程要
隨來隨審，并盡快審計完畢。簡單較小的工程也應提前完成。對問題較多、情況較復雜的工程，為保證審計質量，可根據實際需要，不受以上時間限制，直到查清楚為止。
上一頁 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] 下一頁 |
