7. 存款利率依國家銀行所定利率作參考，由財務部主管人員制定。

　　備用金管理

　　1. 公司本部由財務部財務科負責各單位的零星支付，必要時再行研討設置專人辦理。

　　2. 備用金借支程序如下：

　�。�1）各單位零星費用開支，如需預備現金，應填具備用金借（還）款通知單，交備用金管理人員，即憑單支給現金。

　�。�2）付款通知單內的金額，應按權責由各級主管加章。

　�。�3）備用金的借支不得超過1000 元，特別事故者應由企業行政部經理核準。

　�。�4）備用金的借支，經手人應于1 周內取得正式發票或收據加蓋經手人與主管的費用章后，交備用金管理人沖轉借支，如超過一周尚未辦理沖轉手續時，須將該款轉入經手人私人借支戶，并于當月發薪時一次扣還。

　　3. 備用金保管及作業程序如下：

　　備用金的收支應設立備用金賬戶，并編制收支日報送呈企業部經理核閱。

　　備用金每周應將收到的發票或收據，編制備用金支出傳票結報，一次，送交財務部會計科。

　　會計科收到備用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持備用金額與周轉。會計科收到備用金支出傳票，補足備用金后，如發現所附單據有疑問時，可直接通知各部經手人辦理補正手續，如經手人延擱不辦須參照第二條（4）款辦理。

　　備用金賬戶應逐日清結

　　4. 備用金應由保管人員出具保管收據，存財務部會計科，如有缺少概由保管人員負責賠償。

　　會計預算

　　1. 營業預算

　　各事業部應于每營業年度十月底前，依下年度營業目標擬訂下年度營業預算。預算的編制依會計科目的內容：營業收入，營業成本（原材料、人工、或外包工程），營業費用，銷售費用，管理費用等。并擬編資金來源與運用計劃表，一式二份，經核準后，一份送財務部會計科備查，一份自存。

　　2. 年度計劃內固定資產投資預算

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