第一條為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據公司的規范化管理實施大綱，特制定本標準及審批程序。

　　第二條借款審批及標準

　　1. 出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最后經財務經理審核后，方予借支，前次借支出差
返回時間超過3 天無故未報銷者，不得再借款。

　　2. 外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監審批，經財務經理審核后，方予借支。凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

　　3. 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。

　　4. 試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工出& 具擔保書或簽認擔保方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。

　　5. 各項借款金額3000 元以內按上述程序辦理，超過3000 元以上的需報請財務總監審批。

　　6. 借款出差人員回公司后，3 天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或3 天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。

　　第三條出差開支標準及報銷審批

　　1. 住宿

　　公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80 元，業務主管不能超過60元，業務員不能超過45 元。高層領導因工作需要住宿費超過80 元標準后經財務部總監批準后
可予報銷。

　　2. 出差補助

　　按出差起止時間每天補助30元。

　　3.市內短途交通費

　　控制在人均每天30 元以內，憑票據報銷。

　　4. 其他雜費

　　如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。

　　5. 車船票

　　按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。

　　6. 根據出差人員事先整理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住宿補貼，然后由部門經理簽認，報有關各線主管領導批準，財務經理審
核后，方能報銷。

[1] [2] [3] 下一頁