4.3.3 發票的使用程序及注意事項：

　　a）出納員在開具發票時，原則上應如實、按序號填寫發票內容，特殊情況應請示財務部經理同意后特殊處理；

　　b）出納員應按照《現金管理標準作業規程》及《銀行存款管理標準作業規程》中的相關規定在發票上加蓋“現金收訖”或“轉賬收訖”章；

　　c）出納員應于每日下班前，將發票記賬聯按照（現金管理標準作業規程》中的相關規定編寫現金收繳清單，交財務會計核對后按照《會計核算標準作業規程》中的相關
規定處理；

　　d）如因填寫錯誤或其他原因造成發票作廢，出納員應將作廢發票連同存根聯一起妥善保管；

　　e）出納員應妥善保管已加蓋發票專用章的發票，如有遺失，應及時到稅務部門或其他相關部門掛失，如因此給公司造成經濟損失，除要求出納員全額賠償外，還將按照
《行政獎罰標準作業規程》中的相關規定予以處罰。

　　4.4 發票專用章的管理程序。

　　4.4.1 財務部經理應妥善保管公司發票專用章。

　　4.4.2 相關人員申請使用發票專用章時，財務部經理應嚴格審核項目內容，如經審核存有疑問，財務部經理應拒絕蓋章；如經審核無誤，財務部經理應按規定加蓋發票
專用章：

　　a）收據加蓋發票專用章時，應將發票專用章清晰的蓋在“收款單位簽章”處；

　　b）發票加蓋發票專用章時，應將發票專用章清晰地蓋在“填發單位簽章”處。

　　4.4.3 發票專用章如有遺失，財務部經理應立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明，同時向稅務局及其他相關單位發函聲明。

　　4.5 財務專用章的管理程序。

　　4.5.1 財務部經理應妥善保管公司財務專用章。

　　4.5.2 相關人員申請使用財務專用章時，財務部經理應嚴格審核蓋章項目。

　　4.5.3 如經審核存有疑問，財務部經理在疑問未解除之前應拒絕蓋章。

　　4.5.4 如經審核無誤，財務部經理應在項目單據上指定位置清晰地加蓋財務專用章。

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