第一條為確保公司權益，減少壞賬損失，特制定本辦法，以資遵行。
第二條各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查，并隨時偵查客戶信用的變化簽注于征信調查表相關欄內。
第三條營業部門，至遲應于出貨日起60日內收款。如超過上列期限者，財務科就其未收款項詳細列表，通知各營業部門主管，轉為呆賬，并自獎金中扣除。嗣后收回票據時，再行沖回。
第四條營業部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120 天為限。如超過上列期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業
部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。
第五條賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：
�。ㄒ唬┌l票人有無權限簽發支票；
�。ǘ┓窃撋烫柣虮救撕灠l的支票，應要求交付支票人背書；
�。ㄈ┲庇行У慕^對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全；
�。ㄋ模┧罩辟~號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠；
�。ㄎ澹┧罩辟~戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況；
�。┲鄙衔淖钟袩o涂改、涂銷或更改；
�。ㄆ撸┲庇涊d何處不能修改，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒；
�。ò耍┲鄙系奈淖钟涊d；
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第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后六日內予以處理。
第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務科辦理，營
業部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規定辦理。
第八條應收賬款發生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。
第九條財務科接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業部門，營業部門對于退票，無法換回現金或新票時，應即寄發存證信函通知發票人及背書人，并迅速擬定善策
處理。
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