一、收付款程序

　　1. 收款程序

　　出納部門收入現金，必須憑現金收入傳票（包括視同現金收入傳票的各級憑證）收款，其程序為：應根據現金收入傳票點收現款，確定現鈔的真偽無誤后，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”（收入傳票的分號每天從第一號依次編號）并蓋私章。

　　如需簽發或發還信托單位或各種憑證時，應在傳票左端制票及編號處登記“號碼牌”號數（號碼牌應和傳票加蓋騎縫私章）后，將“號碼牌”（簽發信托單時以收入傳
票第二聯代替號碼牌）交給顧客，憑此向原經辦部門領取所需憑證。

　　將收款后的傳票依序登記在現金收入賬和現金收入日記賬后，傳票和附件送交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續后，按傳票所記號碼收回“號碼牌”（應注意有無涂
改），憑此交付信托單或憑證等。

　　2. 付款程序

　　出納部門付出現金，必須憑現金支出傳票（包括視同現金支出傳票的各項付款憑證）辦理。

　　凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員審核蓋章后才能付款。

　　出納員支付款項時，必須先查明傳票的核章具備后在傳票上編列“分號”依此登記在現金支出賬和現金支出日記賬。

　　在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”（應注意號碼有無涂改）并查明金額無誤后，即照付現
款（包括支票）。

　　凡本公司簽發的支票應以記名式為原則。

　　二、出納事務

　　1. 券幣的整理

　�。�1）收入各級券幣的整理均應湊成整數后封扎。

　�。�2）各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每一佰張為一扎，每拾扎為一捆。

　�。�3）每扎應用紙簽條封，每捆應加貼封，注明年月日。

　�。�4）同一面額未滿一百張的鈔券，是以伍拾張折摺封扎。

　�。�5）各扎各捆應由經收人員加蓋私章。

　�。�6）各種硬幣，同面額每伍拾枚為一卷，每#((( 枚為# 袋，各卷各袋均加蓋經收人私章。

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