�。�7）經手點鈔人員對其所鑒封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一旦離柜，所有封簽即屬無效。

　　2. 現金的提存

　�。�1）往來行庫的票據和現金提供，應派適當的人員充任，金額較大或認為必要時應加派人員辦理。

　�。�2）每日營業結束時，除留一部分作為次日營業開始時必要的支付資金外，所有款項應盡量送銀行。

　　3. 現金的庫存

　�。�1）現金庫存除現款外，其它一切票據，借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結賬后，如有經收（付）的款項應辦妥次日收（付）款手續，經各級主管人員核章后連同
傳票一并保管。

　�。�2）每日庫存現金，須和“現金庫存表”的載金額相符；如有不符時應立即報告主管，并應在當天查明不符緣由，如當天確實無法查明時，應以暫收款或暫付款科目整
理，等到第二日再繼續調查。

　　4. 金庫

　�。�1）金庫內外門應備正副鑰匙各一副，內門正鑰匙由出納員掌管使用，外門正鑰匙由經理或指定的副理事掌管，只有兩者共同才能開啟金庫，內外門副鑰匙由經理會同會
計科長及主辦出納員密封減口后蓋騎縫章后，交由經理另行保管。

　�。�2）因故不能使用正鑰匙需要副鑰匙時，經理必須會同會計科長及主辦出納員啟封，用后重新封存。

　　5. 貴重物品的保管

　　凡與業務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應由經辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條（寫明交存的件數），交出納員，出
納員點收后給保管條簽章交經辦員收執，發還保管物時，收回保管條注銷后裝訂保管備查。

　　附：銀行存款支票簿的使用

　　1. 領用支票簿時，須由主管指派的經管員編列號碼登記在“空白單據登記簿”發給經辦人員簽章使用。

　　2. 作廢的支票，必須蓋“作廢”戳記，貼于該同一號碼的存根上，以示慎重。

　　3. 每天營業終了時，經辦員應立即查對當天簽發的支配存根，結算總金額在存根最后一張的背面，與銀行存款科目當天簽發的總數基本相符，同時查點尚未使用的空白
張數是否相符。

上一頁 [1] [2] [3] 下一頁