第一條公司實行嚴格的借款程序，即各部門業務人員的日常業務性借款，須填寫借款單，借款單的內容包括：呈報部門、日期、詳細用途、金額、用款人及號碼等，由本人填報并經部門負責人簽字后報總裁（總經理）批準。

　　第二條借款單一式四聯，公司總裁（總經理）批準后，第一聯用于會計結算轉賬憑證；第二聯用于借款記賬憑證；第三聯由領導留存；第四聯由借款人交領導注銷。

　　第三條各部門經辦人在付出支票、現金時必須取得正式發票，發票內容必須與借款單相符，并在發票背面附簡單說明和經辦人姓名。

　　第四條借款時，由總裁（總經理）簽字后方可生效；總裁（總經理）出差時，經副總裁（副總經理）簽字后，由財務負責人電話請示總裁（總經理），并在借款單予以說明后方可生效；必要時（如大筆業務支出），以傳真方式由總裁（總經理）簽字確定。

　　第五條報銷時，借款人將發票交財務部核準金額并簽字后，填上借款單的第四聯，必須交總裁（總經理）簽字后方可報銷。

　　第六條借款過程中，財務人員發現資金流向有異常情況，應及時報告給公司領導，并采取相應措施，否則，將追究財務人員及當事人的經濟、法律責任。

　　第七條借款人必須按《公司統一使用現金、支票的管理規定》報銷賬務。特殊情況應及時向領導和財務人員說明情況。不說明情況或嚴重違反規定者，財務人員有權向主管財務領導反映情況并對其進行監督、批評，甚至有權對其借款予以拒絕。

　　第八條為防止出現問題后推卸責任，領導留存的借款單第三聯和交領導注銷的第四聯，當事人必須保存至公司決定統一核銷時止。

　　第九條本規定適用于集團公司及下屬企業。

　　第十條本規定由集團公司計劃財務部負責解釋。

　　第十一條本規定自通知之日起開始實行。

[1]