第一條為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據國家規定和公司實際情況，特制定本辦法。

　　第二條公司各部門、下屬企業必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的費用開
支計劃，并下達各單位費用開支指標。

　　第三條公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。

　　第四條公司費用開支計劃留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

　　第五條凡公司費用開支計劃內審批程序

　�。�1）費用當事人申請；

　�。�2）部門經理審查確認；

　�。�3）財務部門審核；

　�。�4）授權分管副總或總經理審批。

　　第六條凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。

　　第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續

　　1. 行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。

　　2. 各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

　�。�1）單價在50 元以下，或總價在200 元以下，行政部長批準；

　�。�2）單價在50 元以上，或總價在200 元以上，分管副總批準。購買后，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入賬報銷。

　　3. 原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

　　第八條車輛使用費報銷

　�。�1）車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

　�。�2）行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

　�。�3）油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經行政部長簽字驗核。

　�。�4）路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據派車記錄復核，經行政部長簽字驗核。

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