1. 熟悉和掌握有關財務會計法規與制度，并擬定企業流動資金管理與核算辦法。

　　首先，流動資金管理的財會人員，應該熟悉和掌握有關的財務會計法規與制度。主要有：《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《工業企業會計制度》。

　　其次，是擬定本企業的流動資金管理與核算辦法。根據“企業財務通則”的要求，本著管用結合和資金歸口分級管理的原則，擬定流動資金管理與核算辦法，并組織有關
部門貫徹執行。流動資金管理與核算辦法，一般應有：

　　1. 資本金管理與資本金籌集核算辦法；流動資金管理辦法；流動資金存貨定額管理辦法；資金計劃管理辦法；流動資金歸口分級管理責任制度；流動資金利用效果考核
指標。

　　2. 會同有關部門核定流動資金存貨定額。根據本單位的生產經營計劃和加速資金周轉的要求，會同有關部門分別核定儲備、生產、成品等各項存貨資金定額，并層層落
實。

　　3. 編制資金計劃和銀行借款計劃。根據供、產、銷等各項計劃，按照“以銷定產，以產定購，以購定資”的原則，在審核平衡的基礎上，按年、季、月分別編制資金計劃
和銀行借款計劃。

　　4. 負責流動資金調度，組織流動資金供應，考核流動資金使用效果。經常深入有關部門和車間、倉庫，了解流動資金占用情況，掌握流動資金動態。定期召開資金調度
會議，研究籌措資金的措施，合理供應資金。定期考核各個環節，各個部門流動資金的占用水平和周轉狀況，提出挖掘資金潛力的建議，不斷加速資金周轉。

　　5. 上交各種款項。應該上交財政和上級的各種款項，要及時辦理解交手續。

　　6. 負責流動資金核算，編制流動資金報表。對流動資金的增減變動情況，要及時記賬，按照規定編制報表，正確反映資金動態。

　　7. 辦理有關流動資金存貨的報批手續。清查盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損和報廢的流動資產，經過審查核實，按照規定的審批程序，辦理審批手續，根據批準文件，
進行賬務處理。

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