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第八條原物料支出
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1. 采購依據產銷計劃預計各種原料耗用量參酌最近庫存量與在途量分別設訂采購數量，并按最近單價預計付款日期列入原物料資金預計表；
2. 如需外購時，應注明預計L/C開發日期，以為購料借款的依據；
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1. 大宗及常備物料比照前項原料的預計方式辦理；
2. 小額與零星材料則依據以往實際發生數預計。
第九條薪資支出
總務科依據產銷計劃等資料及現有人數與薪資最近發生數，斟酌預計支付數編列全公司預算。
第十條經常費用
�。ㄒ唬┩鈪f工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列；
�。ǘ┲圃熨M用：會計科依據生產計劃與參酌上月份實際發生數剔除異常部分予以預計；
�。ㄈ╀N售費用：
1. 營業部門變動費用部分依據銷售計劃分別預計；
2. 固定費用部分由會計科依據產銷計劃與參酌上月份實際發生數剔除異常部分予以預計。
�。ㄋ模┕芾碣M用：會計科參酌以往實際發生數及管理部門工作計劃的支出分別預計；
�。ㄎ澹┴攧召M用：出納應依據各銀行別貸款利率及資金調度情況，核算利息支付編列。
第十一條其他支出
凡不屬于上列各項的支出皆屬之，包括償還長期借款等。
第十二條異常說明
會計科應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計數比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列
明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。
第十三條資金調度
�。ㄒ唬┍竟窘洜I資金調度由財務人員負責籌劃；
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