1.0 目的

　　規范支票、收據、發票、財務印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據、發票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

　　2.0 適用范圍

　　適用于物業管理公司的支票、收據、發票、財務印鑒專用章的管理工作。

　　3.0 職責

　　3.1 出納員負責按本規程購買、保管、使用空白支票。

　　3.2 財務會計負責按本規程購買、保管、使用空白的收據、發票。

　　3.3 財務部經理負責發票專用章、財務專用章的保管以及支票、收據、發票管理的監督工作。

　　4.0 程序要點

　　4.1 支票的管理程序。

　　4.1.1 支票的購買和保管程序：

　　a）出納員應按銀行的相關規定到開戶行購買支票；

　　b）出納員應將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內。

　　4.1.2 支票的使用程序及注意事項：

　　a）因業務需要使用支票的人員，應按《費用報銷審核標準作業規程》中的相關規定進行支付項目的審核及審批；

　　b）出納員根據審核、審批手續完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業規程》中的相關規定填寫支票；

　　c）內容填寫完整的支票應按《銀行存款標準作業規程》中的相關規定交財務部經理加蓋財務專用章、總經理加蓋銀行印鑒章；

　　d）出納員應將內容填寫完整的支票存根聯與支付證明一起在支付當天下班前交財務會計審核后，按《會計核算標準作業規程》中的相關規定進行相關的賬務處理；

　　e）支票用完后，出納員應編制“支票使用明細表”交財務會計核對相關賬目資料；

　　f）如因填寫錯誤或其他原因導致支票作廢，出納員應將作廢支票連同存根聯一起妥善保存；

　　g）出納員或其他經辦人員如遺失內容填寫完整的支票，應及時到開戶銀行掛失；如因此造成的損失，由當事人負責全額賠償，并視情節輕重按《行政獎罰標準作業規
程》中的相關規定進行處理。

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