一、總則

　　1. 本準則由財務部送公司總經理核準、公布后實施。修改時間前。

　　2. 本部設總經理一名，副總經理二名；下設財務科、會計科、出納科、稅務科；各科設科長、副科長各一名，科員若干名。

　　3. 本部遵守各項經濟法律、法規、條例，加強資金的籌措、管理、運用，促進公司業務的發展、壯大。

　　二、職能

　　1. 按公司的經營計劃，提出年度財務計劃。

　　2. 制訂財務、會計、出納、稅務及預算制度，負責其施行時的有關協調、聯系工作，確實發揮各項制度的功能。

　　3. 依年度財務計劃，辦理有關銀行借款及往來事項，提供穩定的運營資金來源，有效地動用公司資金。

　　4. 編制公司年度預算，送呈管理當局審定、評估、參照，從而發揮預算在管理上的控制功能。

　　5. 依據員工儲蓄存款管理辦法，核辦有關員工儲蓄存款事項。

　　6. 定期進行存貨盤點，確保公司資產，并使實際存量與賬列數字符合。

　　7. 依據稅法規定，辦理公司各項稅務工作，力求正確無誤，免遭無謂損失。

　　8. 依據公司經營計劃，配合公司總目標，制定本單位目標，擬訂本單位的工作計劃，進而編制本單位年度預算并加以控制。

　　9. 對外投資的可行性報告分析，對外投資運作的監督及控制，對外投資結果的評估及審核。

　　10. 現金、票據、契約等的出納、保管及轉移，會計憑證的編制、審核與保管、會計賬冊的登記、處理與保管。

　　三、各科主要職能

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　　1. 資金的籌措、運用、調度。

　　2. 財務運用情況的分析，以及財務報表和預算的編制；固定資產的管理。

　　3. 現金、票據、有價證券的保管，銀行存款的調度。

　　4. 現金的出納，票據的簽發和記錄。

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